증여세 계산방법, 증여세율, 증여세율표 요약!

이 기사에서는 증여세 계산 방법에 대해 설명합니다. 증여세 산정 외에 증여세율과 증여세율표에 대해서도 설명드리겠습니다.

증여세 요약

증여세는 토지, 동산, 동산 등의 증여 취득 비용에 부과되는 세금입니다. 증여세는 기증자와 받는 사람의 관계와 증여의 가치에 따라 달라집니다.

증여세를 계산할 때 증여의 구입가, 증여자와 수취인의 관계, 수취인의 연령에 따라 세율과 공제액이 달라집니다. 세율은 수혜자의 연령, 증여자와 수혜자의 관계에 따라 다르며 증여세 신고 시 일정 한도 내에서 공제됩니다.

정확한 증여세 산정을 위해서는 증여가액, 세율, 공제 여부 등에 대한 정확한 정보를 수집해야 합니다. 이를 위해서는 국세청 홈페이지나 세무서에서 필요한 정보를 입수해야 한다.

증여세는 증여받은 날로부터 3개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 그렇지 않으면 미결제 금액에 대해 매일 이자가 발생합니다. 또한 증여세는 증여세가 발생한 해의 5월 31일까지 신고해야 합니다.

증여세 계산 방법

그렇다면 증여세는 어떻게 계산되나요? 부모가 성인이 된 자녀에게 현금 1억 원을 준다고 가정해 봅시다. 자녀는 직계비속으로 분류돼 5000만원 공제를 받을 수 있다. 그러면 과세금액은 5000만원이다.

1억원 미만이므로 세율이 10%이고 이를 곱하면 500만원의 세액이 산출된다. 신고기간 내에 신고하면 3% 추가 세액공제가 적용되어 최종 납부액은 485만 원입니다.

이를 제대로 이해하기 위해서는 구간별 증여세율을 이해할 필요가 있다. 아래의 증여세율 및 증여세율표를 참조하시기 바랍니다.

증여 세율

증여세는 기부자와 수혜자의 관계, 기부자의 증여금액에 따라 달라집니다. 첫째, 기부자와 수혜자의 관계에 따라 세율이 다릅니다. 부모가 자녀에게 선물을 줄 때 10억원 미만은 10%, 10억원을 초과하면 20%의 세율이 적용된다.

배우자 증여의 경우 50억원 미만은 10%, 50억원을 초과하면 20%의 세율이 적용된다. 그렇지 않으면 50억원 미만은 30%, 50억원 이상은 50%의 세율이 적용된다. 또한, 증여 금액이 1억원을 초과하는 경우 연령과 관계없이 0.5%의 증여세가 부과됩니다.

과세표준은 기본적으로 5개 부문으로 구분되며 그에 따라 법정 세율이 결정됩니다. 또한 구간별로 누진공제가 적용되어 일정금액까지 세금을 절약할 수 있습니다.

그러면 과세표준 항목별 증여세율표는 어떻게 될까요? 다음 표를 참고하십시오. 세율 및 누진 공제는 각 섹션에 대해 나열되어 있습니다.

증여 세율표

한국에서는 증여와 상속을 불로소득으로 간주합니다. 자체 생산 활동 타인 또는 사정으로 취득한 재산이므로 높은 세율이 적용됨을 유의하시기 바랍니다.

증여세 공제 한도

그러나 세율이 무조건 100%로 적용되는 것은 아니다. 모든 세금에 공제가 있는 것처럼 증여세 공제에도 한도가 있습니다. 증여 받는 사람과 증여 액수에 따라 누적 10년간 최대 6억원까지 별도 증여세 없이 증여할 수 있다.

특히 가족은 경제공동체이기 때문에 이번 증여세 면제는 주로 가족 간 증여에 적용된다. 배우자, 직계존속, 직계비속 등 가족이나 친척에게 증여하는 경우 일정 한도 내에서 증여세가 면제됩니다. 가족관계로 인한 공제 한도는 다음과 같습니다.

선형 어센던트와 직계 후손의 범위는 정확히 무엇입니까? 6촌 혈족, 4촌 혼인 혈족 등 기타 친족에 대해서는 정확한 혈족, 혈연관계, 친족관계 등을 판단할 필요가 있다. 다음 표를 참고하십시오.

면제 한도는 10년마다 재설정됩니다. 예를 들어 2000년에 자녀에게 5000만원을 줬다면 2010년에는 추가로 5000만원을 증여세 없이 기부할 수 있다. 따라서 이러한 예외 제한 및 주기를 이해하고 사용하는 것이 중요합니다.

증여 면세 재산

또한 모든 선물이 과세되는 것은 아닙니다. 자녀교육비, 결혼금, 경조금 등은 면세 가능하다. 또한 재난구호로 인한 피해자의 금품, 치료비, 친족의 생활비 또는 사회적으로 인정되는 교육비에 대한 증여세 면제가 가능하다.

• 학자금 대출 또는 장학금 또는 기타 유사한 기금
• 기념품, 축하금, 수혜자금, 기타 이와 유사한 자금 및 일반적으로 필요하다고 인정되는 물품
• 일반적으로 결혼 준비물로 필요한 금전 및 귀중품

결혼 축의금은 분명 타인에게 주는 선물이지만 결혼식장에서 세금을 내지 않는 것과 같은 원리입니다. 또한 자녀를 양육하면서 용돈을 지급하는 것도 세금을 내지 않고 자녀를 양육할 수 있도록 부양가족의 기본생활비의 일부입니다.

그 밖에도 경우에 따라 증여세가 면제되는 품목도 있습니다. 범위가 궁금하신 분들은 국가세법정보시스템살펴보십시오.

이렇게 하면 증여세를 절약할 수 있습니다.

다음은 증여세 계산 방법에 대한 간략한 설명입니다. 기부 금액이 커질수록 세금 부담도 커지기 때문에 어떻게 하면 세금을 절약할 수 있을지 고민하시는 분들이 많으실 텐데요. 다음은 몇 가지 팁입니다.

• 한 사람이 아닌 여러 사람에게 나누어 주는 것이 유익합니다. 위의 경우처럼 특정 자녀에게 2억원을 증여하는 대신 자녀에게 1억원, 자녀 배우자에게 1억원을 나누어 주면 약 580만원의 세금을 절약할 수 있다.
• 현재 가치에 비해 가치가 높아진 자산을 조기에 기부하는 방법이기도 합니다. 부동산이나 주식이 될 수 있습니다.
• 증여세 면제는 10년 단위로 적용되기 때문에 가능한 한 빨리 기부를 시작하는 것이 유리합니다. 출생 직후 2,000만원, 10세에 2,000만원, 20세에 5,000만원, 30세에 5,000만원.

특히 최근 10년 공제 한도를 알뜰하게 활용해 최대한 알뜰하게 증여하는 동시에 일시금 부담도 줄일 수 있다.

참고 자료

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증여세 계산 방법

증여세를 계산하려면 상품권과 증여세 신고서가 필요합니다. 증여신고서에는 증여받은 일자, 증여금액, 증여자와 수혜자의 관계 등이 기재되어야 하며, 증여세 신고서에는 증여세 산정에 필요한 정보가 포함되어야 합니다. 또한 기부자와 수혜자의 주민등록증, 인감증명서, 기부계약서 등을 미리 준비하는 것이 좋습니다.

증여세 계산은 쉽지만 기한을 놓치지 않도록 주의해야 합니다. 상술한 바와 같이 증여세 산정방법은 증여자와 수취인의 관계, 증여금액, 증여일자에 따라 달라집니다. 정확한 증여세 계산을 위해 이를 참조하십시오.

지금까지 증여세 계산방법에 대해 함께 알아보았습니다. 증여세 계산방법과 함께 증여세율 및 증여세율표에 대해 설명드렸습니다. 그러니 궁금하시다면 그곳을 읽어보세요.